21世纪经济报道记者 周潇枭 北京报道 7月28日，国新办举行发布会，邀请国家税务总局局长胡静林，国家税务总局副局长王道树，国家税务总局副局长蔡自力，国家税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼介绍“十四五”时期税收改革与发展有关情况，并答记者问。
税务总局数据显示，“十四五”时期，我国经济平稳增长，税务部门累计征收税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元，比“十三五”期间税收总额还多13万亿元。“十四五”时期，我国出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会恢复向好。
胡静林表示，“十四五”时期我国税收收入，在规模上是稳步增长，在结构上是不断优化，呈现出“量增质优”的特点。近年来，随着产业结构的调整升级和科技创新，我国经济税源发生了一些结构性趋势性变化。其中最显著的就是，对税收贡献相对较大的房地产等传统行业增速下降，带来相应税收增速放缓甚至减收；“新三样”等新兴行业发展势头好，但是税收总体规模较小，而且享受的优惠政策比较多，现阶段对税收增长的拉动作用还不够大。
新质生产力税收贡献持续提升
“十四五”期间，伴随中国经济规模的壮大，国家财力基础在进一步壮大。
国家税务总局数据显示，“十四五”时期，税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右。其中，税收收入（未扣除出口退税）预计将超过85万亿元，比“十三五”期间税收总额还多13万亿元；随着2020年社会保险费、2022年土地出让金等征收职责划归税务部门，税务部门“十四五”期间累计征收的社会保险费和土地出让金等收入将超过70万亿元。
“十四五”期间，我国出台了一系列减税降费政策，重点支持制造业、科技创新、小微企业等领域发展。
据统计，2021年至今年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到今年年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达到36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达到64%。
“十四五”期间，我国新质生产力加速成长、企业加大研发投入、民营经济不断壮大，这些新的发展趋势在税收大数据中得到充分体现。
发票数据显示，2021—2024年，制造业企业销售收入占全部企业的比重保持在29%左右，为经济增长提供了重要支撑。制造业“高端化、智能化”在稳步推进，装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长9.6%和10.4%。其中，新能源车、光伏设备、锂电池“新三样”销售收入年均增长37.6%；工业机器人、服务消费机器人制造业销售收入年均分别增长23.2%和17.2%。另外，信息软件和技术服务等现代服务业增速也很快，2024年现代服务业税收占比较2020年提高了1.6个百分点。
“十四五”期间，我国研发费用加计扣除适用范围不断拓宽、扣除比例不断提升，进一步鼓励了企业加大研发投入。2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年度分别增长25.5%和16.7%。
民营企业是我国新质生产力的重要生力军，这在税收数据上也有充分的体现。发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。其中，工业机器人、新能源汽车领域的民营企业2021—2024年销售收入，年均分别增长24.1%和50.1%，展现出很强的发展活力。
不过，近些年来，我国税收收入增速有所趋缓。2024年我国税收收入同比下降3.4%，今年上半年我国税收收入同比下降1.2%，税收收入增速均慢于同期经济增速。
胡静林表示，近年来我国减税降费力度较大，这对经济增长具有拉动作用，对长期税收也是有利的，但是会减少当期的税收收入。GDP增速是以不变价计算，税收收入是以现价计算，价格特别是工业生产者出厂价格指数（PPI）对税收收入影响很大。从过去10年看，PPI的增减会带来税收收入的同幅度增减。近年来随着产业结构的调整升级和科技创新，我国经济税源发生了一些结构性趋势性变化。剔除这些因素后，我国税收收入与GDP增速大体是匹配的。
惠民税收优惠政策红利持续释放
“十四五”期间，我国在养老、托幼、医疗、教育等领域推出系列惠民税收优惠政策，有力促进了民生改善。
2023年，我国提高相关个人所得税专项附加扣除标准，包括：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元；子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元；赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。此举顺应我国人口结构变化，能进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担。
国家税务总局数据显示，今年刚结束的个税汇算，全国有超过1亿人享受专项附加扣除，其中，30-55岁“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人数占比超八成，享受减税金额占比超九成。
蔡自力表示，从2021-2024年度个税申报数据看，年收入居前10%的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入12万元以下的个人，汇算后基本无需缴税——呈现出“高收入者多缴税、中低收入者少缴税或者不缴税”的格局。
蔡自力进一步指出，这主要与我国个税扣除制度有关。一方面，我国个税扣除项目从国际上看是相对较多的，既有俗称“起征点”的基本减除费用，又有“三险一金”专项扣除，还有子女教育、赡养老人等7项专项附加扣除，以及商业健康险、个人养老金等其他扣除，基本覆盖了大部分民生支出；另一方面，我国个税扣除标准也是相对较高的，比如，每年6万元的“起征点”基本扣除标准，约占2024年我国人均GDP的62.7%。从国际上看，发达国家这一比例通常在40%以下。
“十四五”期间，我国还出台或延续了一系列个税优惠政策。其中，延续实施全年一次性奖金单独计税、400元以下汇算补税豁免等受众面广的优惠政策，减免个税5800亿元；居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来，已退还个税111亿元等，有效减轻了相关人群的税收负担。
国家税务总局最新数据显示，今年的个税汇算，有超过1亿的纳税人依法申请退税1300多亿元，还有700多万纳税人自行依法申报补税480余亿元。
党的二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》明确提出，健全直接税体系，完善综合和分类相结合的个人所得税制度，规范经营所得、资本所得、财产所得税收政策，实行劳动性所得统一征税。
中国财政科学研究院院长杨志勇对21世纪经济报道记者表示，目前，综合和分类相结合的个税制度仍有完善的空间，未来可以将更多劳动性所得纳入统一的税率规则，而非劳动所得的经营所得、资本所得、财产所得，这些所得的税负分布要更加合理化，因为目前劳动所得的最高边际税率要高于非劳动所得的税率。为有效降低生育、养育、教育成本，未来可以加大个人所得税抵扣力度，以更好地促进人口高质量发展。
新快报讯 据央广网消息，3月1日上午10时47分，一辆货车载满货物驶过横琴隧道，进入横琴粤澳深度合作区。与往常不同的是，货车驶出隧道后没有直接开往公司，而是进入了海关报关区。这是合作区封关运行后首笔拟申报办理享受从内 新快报讯 元宵节后，曾经代表喜庆热闹的年花年桔开始逐渐褪去它们的节日光环，迎来了它们的“退场”。3月4日，记者自市城市管理综合执法局获悉，今年全市共设744个临时收集点，以便市民分类投放废弃的年花年桔。但这些废弃的年 广东“开年第一果”——湛江徐闻菠萝于近日上市了，徐闻县委、县政府一如既往地发出了《致全球菠萝采购商的一封信》，代表湛江市徐闻县15万勤劳朴实的菠萝果农，诚挚邀请全球采购商到“中 因恒生综合大型股指数、中型股指数、小型股指数实施成份股调整，根据《上海证券交易所沪港通业务实施办法》、《深圳证券交易所深港通业务实施办法》的有关规定，新一轮港股通标的证券名单发生调整，并于20 为进一步促进中外人员往来，中方决定扩大免签国家范围，对瑞士、爱尔兰、匈牙利、奥地利、比利时、卢森堡6个国家持普通护照人员试行免签政策。 2024年3月14日至11月30日期间，上述国家持普通护照人员来华经商、旅游观光、 21世纪经济报道记者 叶麦穗 广州报道 在存款利率不断走低的背景下，高达10%的存款利率突然横空出世，一下吸引了众多投资人的眼球，成功“霸屏”近期的朋友圈。不少银行预约开户办理该产品 。本文链接：“十四五”税改发力稳经济，新增减税降费预计10.5万亿http://www.sushuapos.com/show-1-47389-0.html
声明：本网站为非营利性网站，本网页内容由互联网博主自发贡献，不代表本站观点，本站不承担任何法律责任。天上不会到馅饼，请大家谨防诈骗！若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。